Заимствование средств не является редкостью в наше время. Занять можно у специализированной организации, у родственника или знакомого, или обратиться в банк.

Всегда ли нужно заключать договор? Как правильно это сделать?

Что это такое

Займ — это финансовые отношения между сторонами, которые заключаются в выдаче необходимой суммы или вещи в долг, то есть на определённое время и под определённые проценты (не всегда).

Займы бывают безвозмездные, то есть без процентов. В этом случае, заёмщик должен вернуть займодателю ровно столько, сколько одолжил. Прибыльность отсутствует.

Договор займа — это письменное соглашение, в котором отражены все нюансы предстоящей сделки. Это соглашение подписывается обеими сторонами, это свидетельствует о том, что они согласны с условиями.

Можно заверить договор у нотариуса, а можно этого не делать. В некоторых случаях, договор займа нужно регистрировать в Росреестре.

Образец договора процентного займа

Договор процентного займа может быть заключён как между физическими лицами, так и между юридическими. Разница будет только в некоторых пунктах.

Договор состоит из существенных и дополнительных условий. Без существенных условий он не будет иметь своей юридической силы, и может быть признан судом недействительным. Дополнительные включаются в документ по желанию сторон, и не несут никакой юридической нагрузки.

К существенным условиям относятся:

 Сведения о каждой стороне сделки если дело дойдёт до судебного разбирательства, то ответчика по иску придётся оповещать. Поэтому сведения должны быть актуальными и указаны довольно чётко.

Если сторонами являются граждане, то они указывают:

  • свои паспортные данные;
  • адреса места регистрации и проживания;
  • полностью ФИО

Если же сторонами сделки являются юрлица или предприниматели, то они должны указать:

  1. Своё полное название.
  2. Документ, на основании которого данная сторона сделки осуществляет свою деятельность.
  3. Должность и ФИО представителя, который уполномочен подписывать такие документы 
 О предмете соглашения так как речь идёт о займе с процентами, то предметом договора может быть денежная сумма. Поэтому она должна быть указана сначала цифрами, а потом прописью, даже с копейками 
 Обязанность заёмщика вернуть долг в полном размере и с процентами сумма процентов устанавливается по соглашению сторон. Если соглашение не смогли достигнуть в ходе переговоров, то проценты по займу будут равны 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ на день возвращения долга 
 Санкции за просрочку платежа нужно также чётко установить и сумму штрафа, и сумму пеней

К дополнительным условиям относятся:

 Права и обязанности сторон по отношению друг к другу и ответственность за нарушение условий подписанного договора 
 Срок возврата долга он должен быть чётко указан. Например, 25. 05. 2017 года, а не «через полгода после получения заёмщиком средств». Так как договор займа — это реальный договор, и он вступает в силу не после подписания, а после передачи денежных средств заёмщику, то, иногда, эту дату бывает сложно установить. Поэтому нужно, дополнительно, составлять долговую расписку, в которой будет указана дата получения финансов на руки заёмщиком
 Указание на то, что по договору взыскиваются проценты также нужно указать сумму процентов. Например, 10% годовых 
 Основания для расторжения договора в одностороннем порядке, для досудебного урегулирования конфликтных ситуаций и для подачи искового заявления в суд 
 Форс-мажорные обстоятельства и реквизиты сторон

Займ может быть обеспечен залогом. Тогда нужно будет составлять дополнительно договор залога. Он не может существовать отдельно, поэтому будет являться приложением к договору займа.

Видео: как составить договор займа

Между физическим и юридическим лицом

Нередко сторонами по договору выступают и граждане, и юрлица. Как правило, юрлицо выступает в роли займодателя, реже заёмщика.

Это может быть:

  • микрофинансовая организация;
  • кредитное учреждение;
  • работодатель.

Так как, одной стороной является предприятие, то составление договора займа в письменной форме является обязательным условием действительности сделки. Устная договорённость не имеет юридической силы.

Ограничений по сумме такого договора не существует. Денежные средства могут быть выданы гражданину как наличными, так и безналичным способом. Но, если сумма сделки более 600 тысяч рублей, то она может привлечь внимание компетентных органов.

Вернуть средства можно как наличными, в кассу предприятия, так и безналичным способом. Если заёмщик будет возвращать долг наличными средствами, то по одному договору можно внести разово не более 100 тысяч рублей.

Договор подписывается:

 Самим гражданином вне зависимости от того, выступает он заёмщиком или займодателем 
 Представителем юридического лица имеющим соответствующие полномочия

Проценты вызывают получение дополнительного дохода или прибыли у займодателя, поэтому не избежать налоговых последствий.

Между физическими особами

Граждане также имеют право выступать как заёмщиком, так и займодателем. Договор может быть заключён как в письменной, так и в устной форме.

Обязанность по заключению договора в письменной форме возникает в том случае, если сумма займа превышает федеральный МРОТ в 10 раз и более.

Если стороны предпочли устную договорённость, то это нужно делать при свидетелях, чтобы была возможность подачи иска в суд. Можно составить расписку, она будет являться альтернативой договору, и подтвердит заёмные отношения между сторонами.

Денежные средства могут быть выданы заёмщику как наличными средствами, так и безналичным способом – на карту или банковский счёт. Передача средств должна быть подтверждена документами — платежным поручением, квитанцией из банка или долговой распиской.

У займодателя, так как он получает проценты по договору, возникает дополнительный доход, который он обязан задекларировать. Сделать это он должен тогда, когда долг будет полностью возвращён. Подать декларацию о доходах должен самостоятельно, так же как и заплатить налог.

Среди граждан распространен договор процентного займа траншами, то есть, в долг выдаётся не сразу вся сумма, а частями, то есть траншами.

Проценты по такому займу могут начислять неравномерно, но это условие необходимо прописать в документе.

Юридическими личностями

Предприятия также могут выдавать друг другу в долг некие суммы денежных средств, выступая при этом как заёмщиками, так и займодателями.

Они обязательно должны заключать между собой письменное соглашение, в котором досконально прописывать все нюансы сделки. Так как у займодателя возникают налоговые последствия, а некоторые сделки юрлиц могут привлечь внимание компетентных органов, тщательное составление документа является неотъемлемой частью.

Каждая сторона указывает свои реквизиты при составлении документа. Договор заверяется подписью уполномоченных лиц от каждого предприятия, а также печатью.

С сотрудником организации

Сотрудник организации может попросить денежные средства взаймы у своего работодателя. Так как одной из сторон сделки является юридическое лицо, то договор составляется и подписывается по всем вышеуказанным правилам.

Выдача займа своему сотруднику носит заявительный характер, то есть, сотрудник должен написать на имя руководителя работодателя заявление с просьбой выдать ему займ на определённую сумму денежных средств.

Если эта сумма достаточно велика, то принять такое решение, без согласования с учредителями, работодатель не имеет права. Решение учредителей оформляется в виде протокола собрания.

С учредителем компании

Если у компании наступают «тяжёлые» времена в финансовом плане, то займ от учредителя может поправить ситуацию. Как правило, такой займ является беспроцентным, и выдаётся без определения целей.

Но, с учредителем нужно обязательно заключать договор по правилам, которые применяются к договорам между физлицами и предприятиями.

Особенности процедуры заключения

В зависимости от того, кто является сторонами сделки, на какой срок выдаётся займ и других нюансов, существуют некоторые особенности заключения данного соглашения.

К таким особенностям можно отнести:

 Если сумма займа между физическими лицами превышает 1000 рублей то договор составляет исключительно в письменной форме 
 Если одной из сторон является юрлицо или предприниматель то заключение соглашения в письменной форме обязательно 
 Сторонами могут быть как физические лица, так и юридические, и индивидуальные предприниматели от этого зависят особенности сделки, правила составления документа, и налоговые последствия выдачи ссуды. Так как займ выдаётся с процентами, то у займодателя возникают налоговые обязательства 
 Желательно, указать, на какие цели выдаётся особенно это касается предприятий и предпринимателей. Если же сторонами по договору являются граждане, то предмет займа может быть использован только для личных нужд, но не коммерческих
 Можно вернуть средства досрочно но, если такое условие прописано в самом документе. Если не указаны нюансы досрочного погашения, то займодатель имеет право требовать от заёмщика погашения всех процентов, вплоть до дня полного погашения долга. Требовать проценты до окончания срока действия договора он не имеет права 
 Если сумма сделки с участием юридических лиц будет превышать 600 тысяч рулей это привлечёт внимание соответствующих компетентных органов 
 Так как заём выдаётся с процентами то предметом по нему могут быть только денежные средства 
 Если сторонами сделки являются юрлица, то договор, желательно, зарегистрировать в Росреестре это также необходимо сделать, если залогом по займу выступает некая недвижимость 
 Есть и иные нюансы которые зависят от особенностей самой сделки

Существующий срок действия

В зависимости от того, на какой срок заключён договор, можно выделить:

 Краткосрочный его заключают сроком не более чем на 1 год. Как правило, это займы для удовлетворения ежедневных потребностей предприятия или человека. Это самый распространенный вид. Отличительная черта — довольно высокие процентные ставки 
 Среднесрочный на срок от 1 года до 5 лет. Такие займы берут на удовлетворение дорогих потребностей. Например, на покупку автомобиля. К такому виду заимствования относится большинство потребительских кредитов
 Долгосрочный это займ, выдаваемый на срок от 5 до 30 лет. Как правило, на такой срок берут довольно крупные суммы, так как процентная ставка не так уж и велика. Предприятия используют такие кредиты для глобальной модернизации или полной замены оборудования. Граждане же оформляют такие займы для покупки недвижимости. Долгосрочное заимствование можно отнести к инвестированию средств

Какие процентные ставки

Размер процентной ставки по займу устанавливается по соглашению сторон, а затем прописывается в договоре. Если стороны, по каким-либо причинам, не прописали в документе размер ставки, то стоит отталкиваться от ставки рефинансирования ЦБ РФ на день возврата долга.

Об этом говорится в ст. 809 ГК РФ. Размер ставки рефинансирования определяется по месту жительства гражданина — займодателя. Если таковым является юридическое лицо, то по месту его нахождения.

Если стороны хотят, чтобы договор считался беспроцентным, они должны сделать прямую ссылку в документе на этот факт.

Способы оплаты задолженности

Долг нужно возвращать! А так как, заключён договор процентного займа, то нужно вернуть долг и проценты по нему.

Сделать это можно следующим образом:

  1. Вернуть сразу же всю сумму долга вместе с процентами по окончании срока действия договора.
  2. Разбить сумму долга с процентами на равные части, и выплачивать постепенно.

Способ погашения долга должен быть прописан в договоре. Если не указано иное, то проценты по займу должны выплачиваться ежемесячно со дня заключения соглашения.

Как правило, стороны предпочитают аннуитетный способ погашения займа —  то есть равными частями через одинаковый промежуток времени. Например, 1 раз в месяц. В сумму платежа, как правило, входит сумма основного долга и проценты по нему.

Такой способ погашения называется рассрочкой. Если стороны пришли к соглашению, что долг будет погашаться именно так, то нужно составить дополнительный документ — график платежей. В нём указывается дата каждого последующего платежа и его сумма.

Если заёмщик «не укладывается» в эту дату, то это уже будет считаться просрочкой по платежам. А это чревато санкциями со стороны займодателя. 

График платежей является приложением к договору займа, и подписывается обеими сторонами.

Вернуть средства можно следующим способом:

 Наличными если займодателем является гражданин, то ограничений по сумме нет. Если же предприятие, то не больше 100 тысяч рублей единовременно по одному договору займа 
 На банковский счёт или карту, если займодателем является гражданин

Обеспеченный залогом недвижимого имущества

Чтобы повысить «привлекательность» заёмщика, он может обеспечить займодателю возврат одолженных средств, неким своим имуществом. Это называется залог.

Необходимо составить дополнительно договор залога этого имущества.

Но, сначала нужно провести независимую оценку его стоимости. Чтобы реально представлять, какую сумму денежных средств можно обеспечить этим конкретным имуществом.

Кроме того, займодатель должен будет подтвердить, что данное имущество принадлежит ему на праве собственности. Для этого он должен представить выписку из ЕГРП.

Не обязательно составлять отдельный документ — договор залога. Можно прописать все необходимые условия в договоре займа. Но, если залогом является недвижимость, то документ нужно будет зарегистрировать в Росреестре.

Предмет залога нужно детально описать, включая все имеющиеся на день заключения договора, его преимущества и недостатки. Это поможет избежать недоразумений при возврате долга и самого предмета залога.

Чтобы договор залога имел свою юридическую силу, необходимо:

 Приложить документы, которые подтверждают право заёмщика на это имущество если предмет залога находится в долевой собственности, то необходимо письменное нотариальное согласие на сделку всех остальных собственников. Не может быть предметом имущество, одним из собственников которого является несовершеннолетний гражданин 
 Если предметом залога является имущество которое нажито в браке, то необходимо нотариальное согласие супруга
 Приложить акт оценки стоимости этого предмета на день оформления залога. Договор обязательно нужно регистрировать, если залогом будет выступать некая недвижимость

Налогообложение

Так как сам займ является процентным, то у займодателя возникает прибыль в виде процентов. Если это гражданин, то у него возникает дополнительный налогооблагаемый доход. Если же это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, то у него возникает доход, который облагается налогом, в зависимости от используемой системы налогообложения.

Следовательно, гражданин должен этот доход задекларировать и уплатить с него подоходный налог.

Ставка по такому налогу равна:

  • 13% для граждан, которые являются резидентами нашей страны;
  • 30% для нерезидентов.

Предприятие или предприниматель должны включить полученный доход в налоговую базу по налогу на прибыль.

Возможные риски заемщика и заимодателя

Для каждой стороны сделки существуют возможные негативные последствия и риски. К ним можно отнести:

 Риск невозврата заёмщиком долга если займодатель не может урегулировать конфликт самостоятельно, он может подать в суд на взыскание и самого долга, и процентов по нему, а также пени и штрафов за просрочку. Но, всегда есть вероятность того, что заёмщик будет признан банкротом, и тогда долг с него спишут 
 Риск требования возврата раньше срока это может случиться тогда, когда стороны не указывают в договоре срок возврата. Тогда погашение долга с процентами должно произойти в течение 30 дней после вручения должнику письменного требования от займодателя 
 Риск потери предмета залога если договор займа заключён с обеспечением 
 Риск уплаты скрытых комиссий недобросовестные займодатели могут включить в договоре «мелкий шрифт», который предусматривает взимание с должника дополнительных комиссий и платежей в пользу займодателя

Чтобы минимизировать риски, необходимо пригласить на заключение договора кредитного юриста, который и прочитает документ, и, при необходимости, внесёт в него коррективы.

Заимствование средств, на сегодняшний день, не является редкостью. Сейчас набирают популярность МФО, которые выдают займы гражданам и предприятиям без лишней волокиты!