Все заемщики мечтают об одном — отсутствии процентов за пользование чужими деньгами. Именно такие условия гарантирует соискателям беспроцентный заем.

В этой статье рассмотрим, что представляет собой такое заимствование, какими законодательными актами регулируется, условия предоставления, а также процесс оформления беспроцентного займа для представителей различных юридических категорий.

Что это такое

Беспроцентный займ — это передача денежных средств или иных материальных ценностей от одного лица другому на условиях обязательного возврата в соответствии с договором, оформленным и подписанным обеими сторонами сделки. Получать или выдавать его могут как физические, так и юридические лица.

Согласно российскому законодательству, любой займ, оформленный на территории Российской Федерации изначально считается процентным, если иное прямо не указано в долговом соглашении или если кредит соответствует следующим параметрам:

  Обеими сторонами сделки являются физические лица займа между простыми гражданами или даже родственниками не могут быть официально процентными, так как это будет считаться ростовщичеством 
 Сумма кредита не превышает сумму минимальной оплаты труда в пятидесяти кратном размере МРОТ=7500; 7500*50=375000 рублей — максимально допустимый размер беспроцентного займа 
  Получение и выдача ссуды не преследует цели обогащения а денежные средства не будут использоваться для коммерческой деятельности, и если предметом договора являются вещи

Несмотря на то, что беспроцентный займ не связан с получением прибыли, при его оформлении и подписании необходимых бумаг, зачастую возникают спорные ситуации, связанные с налогообложением.

Этот факт необходимо учитывать и перед заключением сделки проконсультироваться с опытным юристом во избежание проблем с налоговой службой.

Законодательные акты

Основным законодательным актом, регулирующим правовые отношения по сделке беспроцентного займа, является Гражданский Кодекс Российской Федерации.

В этом своде юридических норм и правил содержаться основные понятия и тезисы, связанные с заимствованием между различными категориями граждан:

 Договор займа его форма, основные пункты и т.д. 
  Необходимость прямого указания на отсутствие процентов или соответствие иным условиям беспроцентности (ГК РФ ст. 809
  Обязанности сторон сделки кредитор обязуется предоставить в указанное календарное число определенную сумму денежных средств или вещей, а заемщик в указанный срок обязуется выполнить свои долговые обязательства 
  Последствия нарушения обязательств по договору пени и иные штрафные санкции 
 Возможность оспаривания действительности и легитимности заключенного договора (ГК РФ ст. 812) и т.д.

Гражданский Кодекс Российской Федерации определяет доступные варианты беспроцентного заимствования между физическими или юридическими лицами:

 Денежный нецелевой займ является самым распространенным, так как займодавец предоставляет денежные средства, не требуя от заемщика документального или иного подтверждения направления их использования 
 Денежный целевой займ обусловлен необходимостью получения денег на конкретные цели, оговоренные сторонами сделки и указанные в договоре(расширение бизнеса, строительство и т.д.) 
 Вещевой (товарный) займ в собственность заемщика передаются различные материальные ценности, имеющие общие родовые признаки под обязательство вернуть через оговоренное время равное количество аналогичных товаров или вещей

Где можно взять

У любого гражданина Российской Федерации существует возможность оформления и получения беспроцентного займа.

Наиболее распространенными и популярными являются 3 варианта:

  От учредителя собственник или совладелец бизнеса может на добровольных началах одолжить необходимую сумму денег своему же предприятию для устранения текущей необходимости в оборотных средствах. Наиболее часто деньги нужны на развитие бизнеса, расширение производственных помещений, закупку дорогостоящего оборудования, сырья и т.д. При таком заимствовании совершенно не имеет значение кем является учредитель — юридическим или физическим лицом. Беспроцентный займ от учредителя считается состоявшимся в момент передачи денежных средств, а срок выдачи определяется по соглашению сторон и прописывается в документе 
 От работодателя беспроцентный займ сотруднику — не редкость, а возможность материальной поддержки работников предприятия и важный момент кадровой политики компании. Договор считается беспроцентным, если сотрудник организации не собирается использовать заемные средства в коммерческих целях и общая сумма не превышает установленной законом границы (МРОТ*50) 
 Акции от микрофинансовых организаций некоторые МФО (ЕЗаем, Манимен, КредитПлюс, Срочно Деньги и т.д.) в целях привлечения новых клиентов проводят маркетинговые акции, выдавая займы под нулевые проценты на короткий срок (от 7 до 10 дней). Если срок действия договора вас устраивает, и вы сможете вернуть долг в указанную дату, то такой вариант является неплохим способом одалживания без процентов и дополнительных комиссий

 Существуют следующие предложения:

 «Екапуста»

процентная ставка – от 1,9 %, сумма 15000 руб., возраст от 18 до 60 лет, срок – 21 день
 Манимен процентная ставка – от 1,85 %, сумма 60000 руб., возраст от 18 до 75 лет 

 Kredito 24

сумма 30000 руб, процент – 1,9%, возраст от 18 до 65 лет, срок 30 дней

 Займер

сумма 30000 руб., возраст заемщика от 18 до 60 лет, процентная ставка 0,63%, срок 20 дней

 «Vivus»

сумма 15000 руб., возраст заемщика от 18 до 60 лет, процентная ставка 1.12%, срок 30 дней

Условия предоставления

Для того чтобы желание получить беспроцентный займ воплотилось в реальности, необходимо соблюдение некоторых обязательных условий:

 Сумма кредита к сожалению, максимальная сумма, возможная для одалживания без процентов, ограничена законодательно и установлена в размере 50 минимальных оплат труда. В настоящее время МРОТ равен 7500 рублей, соответственно максимальная сумма составляет 375000 рублей 
 Использование не в коммерческих целях оформление возможно и допустимо на законодательном уровне, если хотя бы одна из сторон не рассматривает заемные средства в качестве источника получения прибыли 
 Трудоустройство если вы намерены получить денежные средства или иные материальные ценности от работодателя, то вам необходимо быть официально трудоустроенным (по договору или трудовой книжке). В противном случае оформление договора и выдача денежных средств, товаров или вещей может вызвать подозрения у сотрудников налоговой службы 
 Первое обращение в случае получения беспроцентного займа в микрофинансовой организации по акционной программе, необходимо, чтобы вы впервые обращались за услугами в эту компанию. Если заемщик уже являлся клиентом МФО ранее, но желает воспользоваться выгодным предложением, можно оформить кредит на кого-то из близких или родных (супруги, родители и т.д.)

В каждом конкретном случае оформления существуют свои нюансы, но важным условием для всех видов заимствования является письменное оформление долгового соглашения.

no images were found

Это не только гарантирует выполнение обязательств каждой из сторон сделки, но и является доказательством факта одалживания денежных средств или товаров на случай негативного развития событий.

Видео: беспроцентный займ возможен. Пошаговая инструкция

Договор беспроцентного займа

При получении беспроцентного займа, большое значение имеет сам проект договора и его правильное заполнение и оформление.

Рассмотрим основные особенности:

Обязательность указания, что займ осуществляется без взимания процентов в противном случае для заемщика автоматически будут насчитываться проценты исходя из действующей ставки рефинансирования Центробанка РФ, и приплюсовываться к основной сумме долга 
 Определение предмета договора так как возможно оформление не только на денежные средства, но и на материальные ценности (стройматериалы, топливо, сырье и т.д.) 
 Допустимость досрочного погашения без согласования с займодавцем не получая прибыли по выданному займу, кредитор не понесет и убытков при оплате долга преждевременно, поэтому предварительное уведомление не требуется 
 Обязательная письменная форма устные договоренности, даже если дело касается сделки между физическими лицами, не имеют никакой юридической силы

От учредителя

Беспроцентный займ от учредителя — форма материальной поддержки начинающегося и/или развивающегося бизнеса. Молодое предприятие на этапе становления как никогда нуждается в свободных оборотных средствах.

Банковские кредиты зачастую представляют собой неподъемную финансовую ношу, да и ожидание решения банка может затянуться на такой длительный срок, что кредит уже и не будет нужен.

Беспроцентный займ от учредителя имеет положительное влияние и на заемщика и на займодавца:

 Предприятие получает необходимые денежные средства или иные материальные ценности без дополнительных комиссий и затрат в виде процентов 
 Учредитель может быть спокоен за дальнейшую судьбу своего «детища» и его правильное развитие на пути к успеху

Для обеих сторон подобной сделки заимствование не несет каких-либо налоговых последствий, так как ни учредитель, ни заемщик-предприятие не получают прибыли от оформления такого заимствования.

В случае получения денежных средств от учредителя-нерезидента Российской Федерации, получать особое разрешение на заключение договоров или их госрегистрация не требуется.

Между юридическим и физическим лицом

При заключении договора беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом, следует помнить, что налоговое бремя в виде налога на доходы ложится только на плечи заемщика, являющегося физическим лицом.

Юридическим лицам, в какой бы роли они не выступали при заключении подобной сделки, ничего не грозит.

Для того чтобы договор беспроцентного займа мог быть заключен, стороны сделки должны соответствовать следующим требованиям:

  Физическое лицо  желающее стать заемщиков должно иметь российское гражданство (паспорт РФ) 
  Юридическая особа должна быть должным образом зарегистрирована, и соответствовать всем требованиям, предъявляемым к юрлицам

В большинстве случаев при заключении договора между юридическими и физическими лицами требуется обеспечение возврата заемных средств.

Таковым может являться:

 Залог оформление закладной на ликвидную недвижимость, дорогостоящий автомобиль и т.д. 
 Поручительство привлечение третьих лиц, являющихся гарантом возврата долга по договору 
 Удержание движимого имущества заемщика передача на хранение займодавцу любого дорогостоящего имущества клиента (предметы искусства, изделия из драгоценных металлов, ценные бумаги и т.д.) до момента полного выполнения договорных обязательств

Между сотрудником и организацией

Являясь официально трудоустроенным сотрудником любой организации, вы имеете право обратиться к руководству компании с заявлением о предоставление займа.

После рассмотрения заявки, директор или совет директоров компании может принять решение о выдаче кредита на индивидуальных условиях, приемлемых для обеих сторон.

Чаще всего беспроцентные займы между сотрудниками и организациями становятся целевыми и выдаются для:

  • приобретения или строительства жилья после заключения законного брака или прибавления в семье;
  • лечения или отдыха;
  • строительства или покупки загородной недвижимости (дача, земельный участок и т.д.);
  • проведения ремонта или улучшения имеющихся жилищных условий;
  • приобретения автомобиля и т.д.

Для того чтобы ваше заявление было одобрено, желательно документально подтвердить необходимость в заемных средствах (свидетельство о браке, рождении детей, медицинские справки о наличии заболеваний, рекомендации от врачей и т.д.).

Между физическими особами

В случае, когда сторонами сделки являются только физические лица, существуют определенные нюансы, соблюдение которых гарантирует законность и действительность заключения договора займа:

  Письменная форма долговое соглашение сторон должно быть оформлено договором, составленным рукописным или машинным способом, где обязательно указываются:

  1. Дата и место составления документа.
  2. Сумма займа.
  3. Порядок его передачи и возврата (график платежей и т.д.).
  4. Ответственность сторон.
  5. Подтверждение факта передачи денег
 Наличие расписки в отличие от юридических лиц, которые имеют возможность подтвердить факт передачи денежных средств выписками со счетов или иными бухгалтерскими документами, физические лица должны составить расписку. В некоторых случаях можно обойтись только составлением расписки 
 Указание в тексте договора, что займ является беспроцентным или, что проценты за весь срок пользования заемными средствами не взимаются. Обе формулировки считаются юридически точными и отражают суть отношений межу заемщиком и займодавцем

Процесс оформления соглашения

Договор беспроцентного займа может быть составлен и оформлен в кратчайшие сроки.

Если сделка заключается между физическими лицами, процесс оформления долгового соглашения может занять всего несколько часов:

 Переговоры о возможности заключения подобной сделки составление проекта договора 
 Обсуждение основных условий займа сумма, дата передачи денежных средств, срок действия документа, штрафные санкции, обеспечение по займу и т.д.
 Последнее прочтение и подписание документов сторонами сделки

В более сложных случаях, когда в сделке принимают участие юридические лица, процесс оформления может растянуться на несколько дней, в зависимости от своевременности предоставления необходимых документов и сложности проекта договора.

Образец составления документа

При составлении договора необходимо придерживаться юридических стандартов, применяемых ко всем гражданско-правовым документам.

Договор займа целесообразно разбить на несколько частей, определяющих те или иные взаимоотношения сторон:

 Предмет соглашения определяется что именно и в каком количестве или размере будет предано в собственность заемщику. В этом же пункте можно письменно определить, что займ является беспроцентным 
 Права и обязанности сторон  в данном пункте содержится наиболее важная информация всего договора. Прописывается способ и момент передачи денежных средств заемщику. Также в этой части соглашения определяются возможные способы погашения задолженности (наличными, переводом на банковский счет и т.д.) и график платежей по возврату (если сумма довольно крупная и нет возможности вернуть ее единым платежом) 
 Ответственность сторон в данной части детально рассматриваются возможные нарушения соглашения и принятых обязательств, а также определяются штрафные санкции и момент их вступления в силу 
 Форс-мажор в ряде случаев исполнению обязательств по договору могут помешать обстоятельства непреодолимой силы, которые необходимо предусмотреть в соглашении во избежание недоразумений и неприятностей 
 Срок действия данная часть конкретно описывает момент вступления соглашения в силу (передача денежных средств или иных материальных ценностей заемщику) и дату полного возврата 
 Реквизиты сторон перечисление контактных данных заемщика и займодавца

Получение денежных средств

Передача денежных средств или иных материальных ценностей является одним из основополагающих моментов договора беспроцентного займа.

В отличие от кредитных договоров, вступающих в силу с момента его подписания, заимствование считается действующим только после осуществления передачи предмета договора в собственность заемщику.

Основными способами передачи денежных средств являются:

  • передача наличными;
  • перевод на расчетный счет организации или банковский счет физического лица;
  • перевод на банковскую карту.

Возмещение долга

Погашение задолженности происходит по согласованию сторон и в обязательном порядке прописывается в долговом соглашении:

  1. Однократной выплатой в конце срока действия договора беспроцентного займа.
  2. Равными платежами (аннуитетными).
  3. Несколько платежей разными суммами, прописанными в документе.

Способ погашения может заранее не предусматриваться и не прописываться. Главное, чтобы были указаны банковские реквизиты кредитора для удобного перечисления денежных средств.

Наиболее востребованы следующие варианты:

 Погашение наличными если договор заключен между двумя физическими лицами, целесообразным будет подкреплять каждую денежную выплату распиской о получении денежных средств 
  Банковским переводом на расчетный счет организации или номер карты физического лица 
 Внесение наличных средств в кассу предприятия или товарами собственного производства 
 Автоматическое снятие с заработной платы заемщика или банковского счета (практикуется при заимствовании у организации-работодателя) или любым другим доступным способом (отделение Почты России, салоны связи и т.д.)

Как рассчитать материальную выгоду

Материальная выгода возникает у заемщика, который пользуется заемными средствами и при этом не несет никаких финансовых трат (проценты). Именно по этой причине заемщики всегда облагаются налогом на прибыль физических лиц.

Материальная выгода рассчитывается по следующей формуле — сумма займа * 2/3 ставки рефинансирования : 365 дней * количество дней займа.

Возможные налоговые последствия

Оформляя договор беспроцентного займа, важно уяснить, что налоговые последствия никоим образом не касаются займодавца, кем бы он ни являлся – физическим или юридическим лицом.

Дело в том, что одалживая денежные средства без взимания процентов за их использование кредитор не получает никакой прибыли, следовательно претензий со стороны налоговой службы быть не может.

Что касается заемщика, то он всегда несет налоговое бремя, так как пользуется заемными средствами (доход) в собственных целях.

Преимущества и минусы соглашения

Беспроцентные займа обладают бесспорными преимуществами, привлекающими заемщиков и займодавцев к заключению такого рода сделок:

  Отсутствие какой-либо платы  за пользование заемными средствами 
 Доверительные отношения между сторонами сделки так как в большинстве случае оформляются между взаимосвязанными юридическими и/или физическими лицами 
 Отсутствие налоговых последствий и необходимости платить налоги для займодавцев (независимо от юридического статуса)

Среди недостатков такого вида заимствования можно выделить:

  • ограничение по сумме;
  • обязанность уплаты налогов для заемщиков — физических лиц.

Беспроцентный займ — один из финансовых инструментов, успешно используемых в нашей стране. К сожалении, получить такой займ может не каждый, для этого необходимо совпадение необходимых условий. Но тенденция по увеличению количества выданных беспроцентных займов очевидна.